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税务筹划公司要做哪些准备?

2019-04-26
税务筹划无论是对于企业还是个人来说都有很大的好处,就企业而言,科学合理的税务筹划能一定程度上降低企业税收成本,对于个人来说,无疑是增加了收入,下面我们来了解税务筹划,公司要做哪些准备?
一、认识税务筹划的特点
其一,合法性。即税务筹划应在法律允许的范围内,由税收政策指导筹划活动;
其二,超前性。税务筹划是企业对生产经营、投资活动等的设计和安排。一旦经营活动实际发生,应纳税款就已确定,再进行筹划已失去现实意义;
其三,目的性。税务筹划的目的是最大限度地减轻企业的税收负担;
其四,积极性。从宏观经济调节看,税收是调节经营者、消费者行为的一种有效经济杠杆,国家往往根据经营者和消费者的“节约税款,谋取最大利润”的心态,有意通过税收优惠政策,引导和鼓励投资者和消费者采取政策导向的行为,借以实现某种特定的经济或社会目的;
其五,综合性。由于多种税基相互关联,税务筹划要综合考虑,不能只注重个别税种税负的降低,或某一纳税期限内少缴或不缴税款,而要着眼于整体税负的轻重;
其六,普遍性。从世界各国的税收体制看,国家总要对纳税者施以一定的税收优惠政策,这种优惠政策就是税务筹划所寻找的机会,这样的机会几乎每个国家都有,所以具有普遍性。
二、税务筹划的方向
税务筹划一方面是为了减少企业税负,利用企业可以享受的税务优惠政策;
另一方面也是鼓励企业研读税法及相关税收政策,在不违法的大前提下结合自身实际情况选择合理合法的节税方案。
税收筹划的方案有很多,可以从很多角度切入,比较常用的是利用税收优惠政策、税种及影响税额的因素入手,具体如下:
从税收优惠政策的利用进行着手,当然对于筹划方案的选择要遵循税法;
从影响纳税额的主要因素进行切入,这是企业进行税收筹划的主要方向;
再者,可以从纳税主体性质或行为性质入手,比如企业是小规模企业还是一般纳税人都影响税率。
三、企业税收筹划中应注意的问题
1、要全面了解与筹资、投资、经营活动相关的纳税政策、法规、规章条例。只有对纳税政策的全面了解才能预测出不同的纳税方案,并进行优化选择,进而做出对纳税人最有利的纳税决策。
2、要培养正确的纳税意识,树立合法的纳税筹划观念。以合法的方式合理安排经营活动,以避免不当节税之嫌。
3、要用长远的目光选择纳税方案,有的纳税方案可能会使纳税人在某一时期税负最低,但却不利于长远发展。纳税筹划作为企业财务管理的重要组成部分,必须服从于企业财务管理的总体目标,节税只是增加企业综合经济效益的一个途径、一个方法。企业在筹划时要考虑到很多因素,如合理利用资源、获得规模效益、提高管理。
4、要注重企业整体利益。如果某种投资方案的资本收益率最高,但并非应纳税额最低,那个这个投资方案也许仍然是最理想的方案,要以最小的代价换得最大的收益。

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